Бухгалтерский учет в интернет-магазине: проводки, налоги, примеры. Оформление операции продажи товаров через интернет-магазин (сторонняя курьерская служба)? Бух проводки в пункте выдаче интернет заказов

Для чего нужен учет в интернет-магазине

Бухгалтерский учет интернет-торговли

Секреты налогового учета

Учет для интернет-магазина в онлайн-программе Класс365

Как пошагово организовать бухучет интернет-магазина?

Этап 1 - выбор системы налогообложения и ее влияние на бухучет интернет-магазина

Этап 2 - организация бухгалтерского и налогового учета интернет-магазина

Итоги

Учет расходов интернет-магазина

Особенности учета в интернет-магазинах

Бухгалтерский и налоговый учет в интернет-магазине

Способы ведения учета

Основные расходы и проводки

1. Учет розничной выручки.

2. Перечислены денежные средства (выручка) продавцу от курьерской службы.

3. Произведен взаимозачет с курьерской службой.

4. Отражены расходы на доставку товаров покупателям силами сторонней курьерской службы.

5. Оплата сторонней курьерской службе за оказанные услуги по доставке и вознаграждение за кассовое обслуживание.

6. Расчет торговой наценки по проданным товарам.

Бизнес-идеи

Сегодня интернет-магазины практически ничем не отличаются от обычных и хорошо знакомых всем розничных точек продаж. У них аналогичный принцип работы - большое количество заказов, наличие всевозможной документации, внушительный финансовый оборот и оборот товаров, а также множество других нюансов, за которыми нужен глаз да глаз. Потому учет - необходимая и незаменимая "процедура" в процессе работы магазина. Но как правильно организовать работу, если все покупки и продажи осуществляются через интернет?

Облачная система ведения учёта товаров для интернет-магазина.
Работа с заказами, отчёты и аналитика. Бесплатная установка и настройка.

Для того, чтобы избежать путаницы, не зарыться с головой в бумаги, и не тратить массу времени, следует узнать все секреты учета интернет-торговли. И тогда можно не сомневаться, что дело пойдет как по маслу.

Так, создавая сайт в интернете, заведомо стоило быть готовым к тому, что в первую очередь всплывут финансовые вопросы, поэтому с первой минуты необходимо вести учет, контролируя прибыль и расходы.

Для того, чтобы понять зачем нужно вести учет в интернет-магазине, стоит посмотреть на то, каким образом функционирует интернет-магазин и какое место занимает в этом процессе бухгалтер. Итак, в тот момент когда предприниматель желает открыть свой интернет - магазин, он уже обладает определенным капиталом, который собирается вложить в дело.На этом этапе ему уже необходимо вести учет. Многие начинающие бизнесмены задаются вопросом о том, а для каких целей нужен учет?

Ответ достаточно прост - открывая интернет-магазин, только на его создание может уйти колоссальное количество средств, поскольку нужно выбрать площадку для размещения, оплатить услуги по созданию сайта, а также выбрать доменное имя, что тоже стоит денег. Однако, если все эти этапы пройдены и зафиксированы, можно спокойно переходить к следующим, начиная не только вкладывать, но и зарабатывать.

Итак, бухгалтерский учет интернет-торговли имеет свои специфические тонкости, которые считаются общепринятыми в каждом интернет-магазине. Это позволяет покупателям с легкостью приобретать товар, не сомневаясь в надежности магазина, а магазину в свою очередь, планомерно вести учет, не путаясь в документации на товар.

Для того, чтобы более детально понять какие принципы работы бухучета в интернет-магазине, следует напрямую с ними познакомиться. Поскольку бухучет подразумевает в себя учет финансовых средств, то стоит сказать, что важна в данном случае система оплаты в магазине, которая бывает:

наличная;
через банковский перевод;
через перевод на электронный кошелек.

Но прежде чем работать с самими деньгами, необходимо доставить товар покупателю. Чтобы не было путаницы и суеты, порядок работы заключается в следующем:

покупатель приходит в интернет-магазин, выбирает товар, заказывает его;
далее менеджер магазина смотрит на заявку, связывается с покупателем и подтверждает ее;
после этого курьер привозит товар и получает деньги;
курьер привозит деньги в магазин и отдает их в бухгалтерию, прикладывая сопутствующие документы;
далее бухгалтер заносит в программу то, что оплата товара произведена, высчитывает чистую прибыль, ПДВ и прочие налоги, и после этого можно считать, что учет по данному товару завершен.

Что касается налогового учета, то он имеет также свои секреты, и действительно грамотный предприниматель сумеет все сделать таким образом, что минимизирует налоги на свой магазин. Так, важно знать, что каждый интернет-магазин может выбрать одну из наиболее приемлемых ему систем налогообложения:

1. Это может быть общая система налогообложения, которая широко применяется в данной сфере, и обязует иметь своего бухгалтера

2. Упрощенная система налогообложения, зачастую применима в малом бизнесе

3. Единый налог, можно назвать самым выгодным, если интернет-магазин не имеет своего склада или точки продажи.

Потому, очень важно суметь выбрать правильную систему налогообложения, чтобы не только не переплачивать, но и из-за своего незнания не попасть впросак и не войти в убыточное состояние.

Работая в торговле, невозможно обойтись без четко выстроенной системы учета. Однако зачем раздувать штат сотрудников, если можно всю работу по учету и оформлению документации возложить на автоматизированную систему управления бизнеса Класс365. Программа с легкостью справится с выпиской документов, работой с заказами, а также складским, финансовым и торговым учетом одновременно. Немаловажно и то, что в программе есть встроенный CRM-модуль, так что вы всегда сможете проследить историю заказов вашего клиента, а также оповестить его о предстоящей акции с помощью модуля sms и email рассылки.

Вы сможете не беспокоиться о правильности заполнения бланков учетных документов, ведь в программе собраны все самые необходимые и актуальные формы документов, куда система автоматически подставит данные для выписки. Если вам необходимо получить отчет по продажам, обороту товара, остаткам товара на складе, достаточно лишь войти в системы и в 1 клик вы получите на 100% достоверную информацию, не задействовав при этом ни одного сотрудника. Таким образом, вы экономите время и средства на содержание штата.

Класс365 является оптимальным решением для Интернет-торговли, так как позволяет моментально внедрить систему в работу, без покупки лицензии и дополнительного обучения. Сразу же после регистрации вы получите ссылку для входа в ваш аккаунт, где сможете прикрепить свой магазин к системе и работать по всем направлениям.

Бухгалтерский учет интернет-магазина в целом аналогичен бухучету стационарных розничных магазинов. Но при детальном рассмотрении бухгалтерского учета интернет-магазина обнаруживается ряд особенностей, которые нужно принимать во внимание при его первоначальной организации. О подробностях читайте далее.

Обязательное ведение бухучета в интернет-магазине закреплено только за организациями. ИП могут вести или не вести бухучет по своему усмотрению (п. п. 1, 2 ст. 6 закона «О бухучете» от 06.12.2011 № 402-ФЗ). Поэтому изложенная ниже информация о порядке и особенностях бухучета интернет-магазина в основном ориентирована на организации.

Постановка качественного бухучета в интернет-магазине должна проходить через 2 основополагающих этапа:

Выбор системы налогообложения.
Составление продуманной учетной политики по бухгалтерскому и налоговому учету интернет-магазина.

Рассмотрим подробнее эти этапы.

Первоначальным этапом организации бухучета в интернет-магазине является выбор формы налогообложения рассматриваемой деятельности. Из известных нам 5 систем налогообложения - ОСН, УСН, ЕНВД, ПСН, ЕСХН - последний отметается сразу же, так как деятельность интернет-магазинов не относится к сельхозпроизводству. Идем дальше.

Деятельность интернет-магазинов классифицируется законодателями как торговля через компьютерные сети с кодом по ОКВЭД 52.61.2 (постановление Госстандарта «Об ОКВЭД» от 06.11.2001 № 454-ст), которая в рамках НК РФ не может быть отнесена к розничной торговле (абз. 13 ст. 346.27 НК РФ). Таким образом, из выборного списка исключаются ЕНВД и ПСН.

Остаются только 2 системы налогообложения, допустимые в отношении деятельности интернет-магазинов - ОСН и УСН. Производя выбор между ними, предпочтение лучше отдавать последней, так как:

с деятельности на УСН взимается меньшая сумма налогов по сравнению с ОСН (упрощенный налог заменяет собой сразу 3: НДС, на имущество и на прибыль);
бухучет на УСН можно вести в упрощенном варианте, что позволяет сократить затраты на его ведение.

Со сравнительным расчетом налогов по УСН и по ОСНО, наглядно показывающим преимущество упрощенки, ознакомьтесь в статье .

Применять УСН не смогут интернет-магазины, у которых:

выручка за квартал, полугодие, 9 месяцев, год превышает 79,740 млн руб.;
балансовая стоимость ОС на конец периода составляет более 100 млн руб.;
численность работников - более 100 человек.

После выбора формы налогообложения интернет-магазина нужно определиться с порядком ведения бухгалтерского и налогового учета. Для начала составляем перечень основных операций интернет-торговли:

Создание и обслуживание сайта, через который осуществляется электронная торговля.
Покупка и продажа товара.
Доставка товара.
Возврат товара.
Коммерческие и прочие расходы.

Создание и обслуживание сайта, через который осуществляется электронная торговля

Операции
Операции	Сумма, примечание	Сумма, примечание
Создание сайта сторонней организацией: с переходом исключительного права интернет-магазину	104 624 = 123 456 - 123 456 × 18/118	НДС включается в формируемую стоимость сайта (п. 2 ст. 170 НК РФ)


	2 179,67 = 104 624/48 мес. Срок полезного использования (СПИ) лучше ставить одинаковый для БУ и НУ, чтобы не было разницы по амортизации между ними	2 572 = 123 456/48 мес. Ежемесячное списание стоимости сайта в виде его амортизации
без перехода исключительного права интернет-магазину	Расходы в БУ должны отражаться с учетом их временной определенности, поэтому единовременное списание затрат по созданию сайта будет считаться недостоверным (абз. 1 п. 18 ПБУ 10/99)	В целях сближения НУ и БУ расходов по деятельности на УСН в учетной политике следует прописать, что расходы в БУ отражаются по факту их оплаты (абз. 2 п. 18 ПБУ 10/99)

	2 092,40 = 10 462 × 20% В НУ стоимость сайта, которая менее 100 000 рублей, списывается в прочие расходы в полной сумме (подп. 26 п. 1 ст. 264 НК РФ). Возникают временные разницы
	217,96 = 10 462/48 мес. Стоимость сайта списывается равномерно каждый месяц в течение СПИ

	43,59 = 217,96 × 20%
Создание сайта собственными силами
	НДС в части затрат на аренду домена и др.	135 644/48 мес.
	2 822,13 = 135 462/48 мес.	135 644/48 мес.
Расходы на содержание сайта (услуги хостинга)	1 542 = 1 820 - 1 820 × 18/118
Расходы на содержание сайта (услуги хостинга)

Покупка и продажа товара

Операции
Операции	Сумма, примечание		Сумма, примечание
Куплен товар для перепродажи	38 657 = 45 615 - 45 615 × 18/118
Куплен товар для перепродажи	Входящий НДС (к вычету)
Продан товар
	8 651 = 56 714 × 18/118 Исходящий НДС (к уплате)
	Списана покупная стоимость товара
	Сумма НДС к уплате уменьшена на сумму входящего НДС
Оплата за товар: наличными	Наличные получены курьером	Интернет-магазины на УСН выручку в БУ вправе отражать по факту поступления денег в кассу, на расчетный счет (абз. 9 п. 12 ПБУ 9/99). Поэтому можно убрать переходные проводки со счетами 62 и 57, тем самым упростив ведение бухучета.
Оплата за товар: наличными	Наличные сданы в кассу, в банк на расчетный счет
картой, через банковский счет
через электронный кошелек
	Расходы на услуги операторов электронных кошельков
	56 430,43 = 56 714 - 283,57

Доставка товара

Операции
Операции	Сумма, примечание	Сумма, примечание
Доставка товара собственными курьерами
Доставка товара собственными курьерами
Доставка товаров сторонней курьерской службой: по договору оказания курьерских услуг (кассовый, товарный чек, накладные на товар оформляются от имени интернет-магазина)	18 612 - 18 612 × 18/118

по договору комиссии (кассовый, товарный чек, накладные на товар оформляются от имени сторонней курьерской службы)	Товар передан сторонней курьерской службе
	Отражена выручка по отчету комиссионера-курьера	Получены деньги от комиссионера за проданный покупателю товар
	8 651 =56 714 × 18/118

	961 = 1 134 - 1 134 × 18/118	Отражена стоимость комиссионно-курьерских услуг

	Получены деньги за товар за вычетом начислений за комиссионно-курьерские услуги
	Закрыта задолженность покупателя

Возврат товара

Коммерческие и прочие расходы

Операции
Операции		Сумма, примечание		Сумма, примечание
Отражены затраты на обслуживание транспорта, зарплату работников, аренду складов и др.	10, 60, 70, 69, 76	33 114 = 36 714 - 3 600	10, 60, 70, 69, 76
			10, 60, 70, 69, 76
Отражены затраты на услуги банков, операторов электронных кошельков, недостача (порча) ТМЦ и др.		9 294 = 10 967 - 1 673

Коммерческие расходы в конце месяца списаны на основные расходы
Основные и прочие расходы в конце года отражены в финансовых результатах

Для более подробного изучения правил бухучета по ОСН и УСН рекомендуем ознакомиться со статьями:

;

Порядок бухучета интернет-магазина зависит от выбранной формы налогообложения. При нахождении на УСН можно вести бухучет в упрощенном варианте. Но применять УСН могут только интернет-магазины, соблюдающие установленные НК РФ ограничения по выручке, балансовой стоимости ОС и численности работников. А также те, чьи покупатели не требуют счета-фактуры по приобретаемым товарам. В ином случае интернет-магазинам придется применять ОСН с ведением бухучета в полном объеме, который считается более сложным, чем на УСН. Ну а ЕНВД, ПСН, ЕСХН в отношении интернет-магазинов неприменимы.

Интернет-торговля – это бизнес, набирающий в современных реалиях все большую популярность, что вызывает более пристальный контроль проверяющих органов за деятельностью интернет-магазинов и получаемой ими прибылью. Необходимо на начальном этапе наладить правильный учет в бухгалтерии, вести документооборот, платить налоги. Рассмотрим в статье, как осуществляется бухгалтерский учет в интернет-магазине, какие особенности нужно знать.

Деятельность, связанная с продажами через интернет-магазин, можно вести либо на основном режиме, либо на упрощенном. ЕНВД для данного направления применяется редко. Читайте также статью: → “ ». Если интернет-предприниматель регистрирует ООО, то следует вести бухгалтерский учет, фиксировать все операции с помощью проводок, оформлять все необходимые первичные документы, исчислять и уплачивать налоги.

Если предприниматель регистрирует ИП, то вести бухучет не требуется, однако необходимо организовать минимальный учет доходно-расходных значений для верного подсчета налога.

Магазин, расположенный в сети Интернет, отличается от стандартного розничного магазина статьями расходов. В частности нет нужды иметь торговые залы для взаимодействия с покупателями, не нужно содержать продавцов и платить им зарплату. Вместе с тем дистанционная торговля имеет свои отличные расходы:

На подготовку, разработку и поддержание сайта магазина;
На хостинг и домен;
На продвижение сайта;
На аренду склада для реализуемых через интернет товаров;
На организацию доставки;
На зарплату онлайн-консультантам;
На рекламу;
На маркетинговые исследования.

15 Май

Здравствуйте! В этой статье мы поговорим об особенностях учета в интернет-магазине.

Сегодня вы узнаете:

Основные статьи расходов ;
Особенности налогового учета;
Способы ведения бухгалтерии.

Оплата покупки наличными при получении подразумевает выдачу не только накладной, но и кассового чека. Поэтому у курьера обязательно должен быть мобильная ККТ и POS-терминал, если предусмотрена возможно расплачиваться банковской картой (). Невыдача чека может грозить магазину штрафу от налоговой.

Если компания-создатель интернет-магазина уже выбрала форму налогообложения, можно приступать к организации .

Система учета начинается с формирования перечня основных операций.

В нашем случае это:

Содержание сайта: , а можно по договору со специализированной компанией, но на этом расходы не заканчиваются, регулярно сайт требует оплату , программную поддержку и техническое обслуживание.
Учет товаров: закупка для перепродажи, его продажа за наличные, банковской картой или через электронный кошелек.
Доставка: своим курьером, по договору с курьерской службой или почтой.
Возврат товара покупателем.
Прочие расходы: заработная плата сотрудников, аренда складских помещений, оплата банковских услуг, списание товара (брак) и так далее.

Магазину в сети в отличие от торговой точки не нужно регулярно платить аренду торгового помещения, оплачивать его оформление и оборудование, зарплату продавцам. Но вместо этого у интернет-продавца появляются такие статьи расхода, как поддержка сайта, доставка, иногда содержание call-центра.

Статья расхода	Бухгалтерский учет	Налоговый учет
	Расходы на аренду склада учитываются каждый месяц по дебету счета «Расходы на продажу» (44)	Приравнивается к прочим затратам, связанным с производством и реализацией
Доставка	Оплата за доставку отражается в общей выручке. Расходы учитываются на счете 44	Организация доставки относится к косвенным расходам процесса реализации товара. В частности, к ним относятся топливо и ремонт автомобилей, осуществляющих доставку, расчет с курьерской службой или доставка почтой. У организаций на ОСНО, со своей службой доставки, затраты на проезд курьеров относятся к оплате труда
	Затраты накапливаются на счете 44, в конце месяца списываются в дебет счета «Продажи» (90). Так как любые маркетинговые расходы идут на повышение объема продаж	Расходы можно учесть как часть прочих расходов в процессе реализации продукции
	Оплата рекламных услуг вне зависимости от лица, предоставляющего их ( , физическое лицо), отражается по дебету счета 44 в корреспонденции с кредитом счета «Расчеты с поставщиками и подрядчиками» (60), списывается в дебет субсчета 90-2 («Себестоимость продаж»)	Стоимость рекламных акций относится к обычным коммерческим тратам

Учет в интернет-магазине практически не отличается от бухгалтерии любой другой торговой точки.

В качестве примера рассмотрим путь продукта в интернет-магазине с курьерской доставкой и оплатой наличными при получении:

Закупка товара;
Размещение его на сайте;
Оформление заказа покупателем, подтверждение заказа менеджером;
Доставка товара покупателю, получение курьером оплаты;
Получение денег и документов бухгалтерией;
Завершение учета по проданному товару: занесение в программу факта оплаты, подсчет чистой прибыли, ПДВ и налогов.

Как видно из примера, учет в интернет-магазине необходимо вести на всех этапах от закупки товара до его доставки покупателю. Это довольно трудоемкая работа, с которой не каждый новичок сможет справиться самостоятельно.

Предприниматель вправе выбрать любой из удобных способов ведения бухгалтерии своего интернет-магазина:

Самостоятельно;
С помощью штатного бухгалтера;
По договору с аутсорсинговой конторой, предоставляющей бухгалтерские услуги.

Интернет-магазину на ОСНО, да еще и с большим оборотом, практически не обойтись без штатного бухгалтера. На УСН уже проще воспользоваться услугами аутсорсеров или своими силами.

Бизнесменам, которые решают обойтись собственными силами, на помощь приходят специализированные программы учета, самой известной из которых остается 1С.

Однако, современные онлайн-программы имеют более широкий спектр возможностей, в числе которых синхронизация с каталогом интернет-магазина и банковскими операциями. Например, к таким сервисам относится «Мой склад» (складской учет), «Мое дело» (налоговый и бухгалтерский учет) .

Они позволяют:

Выписывать и заполнять документы;
Работать с заказами, обрабатывать их и отслеживать выполнение;
Осуществлять складской учет;
Учет продаж формировать в статистику и отчеты по обороту товара;
Вести базу клиентов, учет заказов, их историю по каждому покупателю;
Совершать sms или .

Самостоятельное ведение учета интернет-магазина требует немало времени, ведь все операции придется вносить в программу самому, заниматься бухгалтерским и налоговым учетом. При наличии в штате магазина менеджеров, обрабатывающих заказы, им же можно доверить и параллельное ведение складского учета.

Из года в год компьютерные программы и онлайн-сервисы берут на себя все больше функций, автоматизируя весь процесс учета, поэтому не стоит бояться большого количества операций, главное – выбрать себе надежного помощника.

Для оформления операции продажи товаров через интернет-магазин (сторонняя курьерская служба) необходимо выполнить следующие операции:

Для выполнения операций: "Учет розничной выручки от продажи товаров"; "Начисление НДС с розничной продажи"; "Списание проданных товаров по продажным ценам" - необходимо создать документ Реализация товаров и услуг. В результате проведения документа будут сформированы соответствующие проводки.

Создание документа "Реализация товаров и услуг":

Заполнение документа "Реализация товаров и услуг":

В поле от укажите дату отгрузки товаров.
В поле Контрагент выберите покупателя от из справочника "Контрагенты".
В поле Договор выберите договор с покупателем из справочника "Договоры".
В поле Счет на оплату при необходимости можно выбрать счет.
В поле Склад выберите склад, с которого отгружаются товары.
Нажмите кнопку Добавить.
В поле Номенклатура выберите проданные товары (в справочнике "Номенклатура" наименование товара, как правило, находится в папке "Товары").
В поле Количество укажите количество проданного товара.
Поля Цена, Сумма, % НДС, НДС, Всего будут заполнены автоматически на основании розничных цен и указанного количества, необходимо их проверить. Розничная цена будет заполнена по умолчанию, если документом "Установка цен номенклатуры" для выбранных товаров установлена конкретная цена элемента номенклатуры.
В поле Счета учета выберите счет 41.11 "Товары в розничной торговле (в АТТ по продажной стоимости)", т.к. учет товаров ведется по продажным ценам. Выбор счета зависит от настроек учетной политики (Главное - Настройки - Учетная политика).
Проведите документ, нажав кнопку Провести.
Для вызова печатного бланка Товарной накладной по форме ТОРГ-12 используйте кнопку Печать.

Для выполнения операции "Получение денежных средств (выручки) от курьерской службы" необходимо создать документ Поступление на расчетный счет на основании документа "Реализация товаров и услуг". В результате проведения документа "Поступление на расчетный счет" будут сформированы соответствующие проводки.

Создание документа "Поступление на расчетный счет":

Вызовите из меню: Продажи - Продажи - Реализация товаров и услуг.
Выделите документ-основание (Реализация товаров и услуг).
Щелкните по кнопке Создать на основании.
Выберите Поступление на расчетный счет с видом операции документа Прочие расчеты с контрагентами. При этом на основании документа "Реализация товаров и услуг" создается и автоматически заполняется новый документ "Поступление на расчетный счет". Необходимо проверить заполнение его полей и отредактировать их.

Заполнение документа "Поступление на расчетный счет":

В поле от укажите дату поступления в соответствии с банковской выпиской.
В поле Вх. номер введите номер платежного поручения контрагента.
В поле Вх. дата введите дату платежного поручения контрагента.
В поле Плательщик выберите контрагента из справочника "Контрагенты".
В поле Счет плательщика выберите банковский счет плательщика, с которого поступили денежные средства.
В поле Сумма введите сумму поступления.
В поле Договор/Статья ДДС выберите договор с курьерской службой. Внимание! В окне выбора договора отображаются только те договоры, которые имеют вид договора Прочее, а также укажите соответствующую статью движения денежных средств.
Кнопка Провести.

Для выполнения операции "Списание задолженности розничных покупателей" необходимо создать документ Корректировка долга с видом операции "Списание задолженности". В результате проведения документа "Корректировка долга" будут сформированы соответствующие проводки.

Создание документа "Корректировка долга" с видом операции "Списание задолженности":

Вызовите из меню: Продажи - Расчеты с контрагентами - Корректировка долга.
Нажмите кнопку Создать.
Выберите вид операции Прочие корректировки.

Заполнение шапки документа "Корректировка долга":

В поле от укажите дату взаимозачета.
В поле Дебитор выберите покупателя из справочника "Контрагенты", задолженность которого необходимо зачесть.
В поле Кредитор выберите контрагента, за счет которого будет зачтена дебиторская задолженность розничных покупателей.
В поле Валюта укажите "руб.".

Заполнение закладки "Дебиторская задолженность" документа "Корректировка долга":

Нажмите кнопку Добавить.
В поле Договор выберите договор с розничными покупателя из справочника "Договоры контрагентов".
В поле Документ расчетов укажите документ реализации товаров.
В поле Счет учета укажите сч. 62.Р "Расчеты с розничными покупателями".

Заполнение закладки "Кредиторская задолженность" документа "Корректировка долга":

Нажмите кнопку Добавить.
В поле Договор выберите договор с курьерской службой из справочника "Договоры контрагентов".
В поле Документ расчетов укажите документ "Поступление на расчетный счет".
В поле Сумма и Сумма расчетов укажите зачитываемую сумму.
В поле Счет учета укажите сч. 76.09 "Прочие расчеты с разными дебиторами и кредиторами".
Для составления печатного бланка Акта взаимозачета используйте кнопку Акт взаимозачета.

Закладка "Счета учета" не заполняется, так как корреспондирующие счета уже заполнены в полях "Счет учета" на обеих закладках документа "Корректировка долга".

Для выполнения операций: "Отражены расходы на доставку товаров покупателям силами сторонней курьерской службы"; "Отражен НДС, предъявленный сторонней курьерской службой" - необходимо создать документ Поступление товаров и услуг. В результате проведения документа будут сформированы соответствующие проводки.

Создание документа "Поступление товаров и услуг":

Заполнение шапки документа "Поступление товаров и услуг":

В поле Акт № введите номера документа поступления.
В поле от введите дату документа поступления.
В поле Контрагент выберите нужного контрагента.
В поле Договор выберите договор с поставщиком, создав аналогичный договор возмездного оказания услуг, но с видом "С поставщиком" для проведения взаиморасчетов с агентом в рамках оказанных курьерских услуг.
Нажав гиперссылку Расчеты, можно изменить счета расчетов с контрагентами и правила зачета аванса.
В поле Счет на оплату можно выбирать счет на оплату поставщику.

Заполнение табличной части документа "Поступление товаров и услуг":

Нажмите кнопку Добавить.
В поле Номенклатура выберите наименование оказанных услуг (в справочнике "Номенклатура" наименование услуги следует вводить в папку "Услуги").
В поле Счета учета заполните: счет затрат, статьи затрат, подразделение затрат и т.д. Для автоматического заполнения данного поля необходимо при вводе элемента справочника Номенклатура в регистре сведений "Счета учета номенклатуры" настроить счета учета номенклатуры.
Кнопка Провести.

Результат проведения документа "Реализация товаров и услуг":

Для просмотра проводок нажмите кнопку Показать проводки и другие движения документа .

Для выполнения операции "НДС принят к вычету"необходимо создать документ Счет-фактура полученный на основании документа "Поступление товаров и услуг". В результате проведения этого документа будут сформированы соответствующие проводки.

Создание документа "Счет-фактура полученный":

Для регистрации счета-фактуры, полученного от поставщика, сначала заполните поля Счет-фактура № и от, затем нажмите на кнопку Зарегистрировать. При этом автоматически создается документ "Счет-фактура полученный", а в форме документа-основания появляется гиперссылка на созданный счет-фактуру.
Откройте документ Счет-фактура полученный на поступление. Поля документа будут автоматически заполнены данными из документа "Поступление товаров и услуг".
В полях Счет-фактура № и от отражается номер и дата счета-фактуры поставщика.
В поле Получен введите дату фактического получения счета-фактуры покупателем. Первоначально проставляется дата регистрации документа "Поступление товаров и услуг".
В гиперссылке Документы-основания указывается документ-основание. Для ввода счета-фактуры на основании нескольких документов поступления можно воспользоваться гиперссылкой "Изменить".
Установите флажок Отразить вычет НДС в книге покупок для отражения вычета НДС по счету-фактуре в книге покупок. Если флажок не установлен, то вычет отражается регламентным документом "Формирование записей книги покупок". Подробный пример о формировании книги покупок см. "Формирование книги покупок (НДС к вычету)".
Поле Код вида операции заполняется автоматически и соответствует коду проводимой операции, который отображается в графе 4 журнала учета полученных и выставленных счетов-фактур. В соответствии с постановлением Правительства РФ от 26.12.2011 № 1137 полученным товарам (работам, услугам) соответствует числовой код вида операции 01 - Полученные товары, работы, услуги.
Выберите Способ получения, установив переключатель На бумажном носителе или В электронном виде.
Нажмите кнопку Записать и закрыть для сохранения и проведения документа.

Результат проведения документа "Счет-фактура полученный":

Для проведения документа нажмите кнопку Провести, для просмотра проводок нажмите кнопку Показать проводки и другие движения документа .

Выполнение операций: "Отражены расходы по кассовому обслуживанию сторонней курьерской службой"; "Отражен НДС, предъявленный сторонней курьерской службой"; "НДС принят к вычету".

Для проверки отражения кредиторской задолженности ООО "Народный курьер" за оказанные курьерские услуги и услуги по кассовому обслуживанию воспользуйтесь отчетом Оборотно-сальдовая ведомость по сч. 60.01 "Расчеты с поставщиками и подрядчиками" за необходимый период.

Для этого выполните следующее:

Вызовите из меню: Отчеты - Стандартные отчеты - Оборотно-сальдовая ведомость по счету.
В полях Период выберите период, за который формируется отчет.
В поле Счет выберите сч. 60.01 "Расчеты с поставщиками и подрядчиками".
Нажмите кнопку Сформировать.

Для выполнения операций: "Составление платежного поручения на оплату сторонней курьерской службе"; "Регистрация оплаты сторонней курьерской службе" - необходимо сначала создать документ Платежное поручение, а затем на основании этого документа ввести документ "Списание с расчетного счета". В результате проведения документа "Списание с расчетного счета" будут сформированы соответствующие проводки.

Если платежные поручения создаются в программе "Клиент-банк", то в "1С:Бухгалтерии 8" создавать их необязательно. В этом случае вводится только документ "Списание с расчетного счета", который формирует необходимые проводки. Документ "Списание с расчетного счета" можно создать вручную или на основании выгрузки из других внешних программ (например, "Клиент-банк").

Создание документа "Платежное поручение":

Вызовите из меню: Банк и касса - Банк - Платежные поручения.
Нажмите кнопку Создать.

Заполнение документа "Платежное поручение":

Установите переключатель Обычный платеж. В случае, если платежное поручение оформляется на уплату налога или иного платежа в бюджет - установите "Платеж в бюджет".
В поле от укажите дату формирования платежного поручения.
В поле Получатель выберите контрагента из справочника "Контрагенты".
В поле Счет получателя выберите банковский счет контрагента, на который перечисляются денежные средства.
В поле Банковский счет выберите счет, с которого перечисляются деньги контрагенту.
В поле Договор выберите соответствующий договор с контрагентом.
В поле Статья ДДС необходимо выбрать соответствующую статью движения денежных средств.
В поле Сумма платежа введите сумму оплаты.
В поле Вид платежа указывается из списка "Срочно", "Телеграфом", "Почтой" или "Не указывается". Если платежный документ формируется в электронном виде, то реквизит указывается в виде кода, установленного банком. В форме платежного документа значение реквизита можно выбрать из списка или ввести произвольное (установленное банком) значение вручную.
В поле Ставка НДС выберите ставку НДС, в нашем примере - 18%.
В поле Сумма НДС укажите сумму налога.
В поле Очередность платежа выберите соответствующую очередность.
В поле Идентификатор платежа указывается уникальный идентификатор платежа в случаях его присвоения получателем средств (п. 1.21.1 Положения № 383-П).
В поле Назначение платежа введите текст назначения платежа.
Установите флажок Оплачено и щелкните по ссылке Ввести документ списания с расчетного счета. При этом появляется документ "Списание с расчетного счета", в котором все поля заполнены по умолчанию из документа-основания (рис. 23). Снимите флажок Подтверждено выпиской банка, т.к. списание денежных средств с расчетного счета еще не произошло. При сохранении документа "Списание с расчетного счета" проводки не формируются. Данный флажок устанавливается в момент регистрации банковской выписки (см. ниже).
Для вызова печатного бланка платежного поручения можно использовать кнопку Платежное поручение.
Нажмите кнопку Провести и закрыть.

После получения выписки банка, в которой зафиксировано списание денежных средств с расчетного счета, необходимо подтвердить ранее созданный документ Списание с расчетного счета для формирования проводок.

Подтверждение документа "Списание с расчетного счета":

Вызовите из меню: Банк и касса - Банк - Банковские выписки.
Откройте документ Списание с расчетного счета (не проведен).
Установите флажок Подтверждено выпиской банка.
Нажмите кнопку Провести.

Формировать выписку банка можно несколькими способами. Об этом более подробно читайте в статье "Формирование выписки банка".

Для контроля кредиторской задолженности перед курьерской службой можно воспользоваться оборотно-сальдовой ведомостью по счету 60.01 "Расчеты с разными дебиторами и кредиторами" за необходимый период.

Сумма, примечание

Сумма, примечание

Товар возвращен покупателем

Для выполнения операции "Расчет торговой наценки по проданным товарам" необходимо создать документ Регламентная операция с видом операции "Расчет торговой наценки по проданным товарам". Как правило, данная операция выполняется в рамках обработки "Закрытие месяца".

Документ "Регламентная операция" является завершающим документом месяца. Проводки по этому документу оформляются в учете последним днем месяца.

Создание документа "Регламентная операция" с видом операции "Расчет торговой наценки по проданным товарам":

Вызовите из меню: Операции - Закрытие периода - Регламентные операции.
Выберите вид регламентной операции Расчет торговой наценки по проданным товарам.
Нажмите кнопку Создать.